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    “買單報關”騙取退稅,這家公司被罰2521萬

    信息來源:稅屋網  文章編輯:zm  發布時間:2021-07-23 16:32:19  

    兩家空殼公司“空手套白狼”,涉案金額高達1.4億!

      虛構采購業務、虛假支付貨款、虛開增值稅發票……在沒有真實貨物交易情況下,利用“買單配貨”手段移花接木,假報出口業務,價稅合計1.4億元,騙取國家出口退稅款1905萬元。日前,大連市國稅局聯合公安部門,成功破獲大連市最大涉案金額出口騙稅案。追繳兩家涉案企業騙取的出口退稅款1905萬元,補繳增值稅稅款和企業所得稅稅款3982萬元,并處罰款2521萬元。

      據辦案人員介紹,兩家涉案企業分別成立于2014年4月和2015年9月,主要業務都是面向俄羅斯等地出口防寒服,屬于外貿型出口企業,背后老板也均為一人。

      根據我國稅務部門相關規定,商貿企業申報出口退稅時,應出具在境內購買貨物取得的增值稅發票。為獲得增值稅發票,這一團伙在全國多地控制了7家服裝生產企業,專門為下游這兩家出口企業虛開增值稅發票。此外,還有為7家生產企業提供布料、皮毛等14家原材料企業,也均被這一團伙所控制。

      “調查中發現,兩家出口企業辦公室均大門緊閉,門上沾滿灰塵的欠水電費單據顯示,兩家公司已經很久沒人來過。”大連市國稅局稽查局檢查二科工作人員王夏說,兩家出口企業是這個團伙在大連設立的騙稅企業,均為“空殼”公司。

      記者采訪中了解到,目前國內有不少類似“空殼”企業像這樣“空手套白狼”,這些企業專門挑選服裝、家具等出口退稅稅率高的行業注冊公司。在報關出口時,在國內多處口岸選擇報關地,部分出口報關地與出口目的國、境內供貨企業所在地存在舍近求遠情況,根本不符合經營常規。究其原因,就是為給相關部門調查取證帶來困難。

      據辦案人員介紹,為證明兩家企業虛構出口業務,承辦工作人員以海關部門提供的海運提單和裝貨單入手,經過對相關報關行、船運公司、多級貨代公司、真實貨主的層層追查,最終查實涉案公司在北京和深圳的出口業務均為虛假,實際境內發貨人為北京某批發商城和廣東省多家服裝個體經營者。

      在整個環節中,個體經營者、報關行、出口企業形成一個鏈條。記者了解到,國內一些個體經營者沒有出口資質,也不能申請出口退稅,該部分貨物出口信息被報關行賣給了騙稅企業,騙稅企業在報關單上填上自己企業的名稱后,再拿著在境內虛開的增值稅發票,向稅務部門申請出口退稅。

      “業內管這種手法叫作‘買單’,就是自己根本沒有貨,通過別人的貨物假報出口業務來騙取出口退稅。”業內人士告訴記者。

      據承辦本案的工作人員介紹,一些不法分子極其狡猾,設置數十個銀行賬戶來不斷轉移資金以掩人耳目。在數月時間里,專案組和經偵人員橫跨北京、天津、河北、山東等十余省市,檢查7家直接供貨企業、14家原材料企業及相關涉案人員銀行賬戶74個,梳理銀行轉賬信息數十萬條,最終厘清兩家公司的全部貨款支付與資金往來情況。

      “該案件是新形勢下較為典型的假報出口騙稅案,上下游涉案企業眾多,資金流向錯綜復雜,涉案金額巨大且橫跨多個地域省市。”王夏說。

      上海市華誠律師事務所律師丁玉鵬說,我國《刑法》第二百零四條規定,以假報出口或者其他欺騙手段,騙取國家出口退稅款,數額特別巨大或有其他特別嚴重情節的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產。該團伙涉嫌騙取出口退稅近2000萬元,屬數額特別巨大,或將面臨嚴重的刑事處罰。



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